Tài chính - ngân hàng

Ngân hàng NCB: Lợi nhuận tăng, lãi dự tê

Ngân hàng TMCP Quốc dân (NCB, HNX: NVB) báo lãi sau thuế 9 tháng đầu năm 2021 tăng gấp 6,8 lần so với cùng kỳ, đạt hơn 164 tỷ đồng. Mặt khác, khoản lãi dự thu và nợ xấu lại tăng mạnh, lần lượt tăng 49% và 31% so với đầu năm.

Ngan Hang Ncb Loi Nhuan Tang Bang Lan Lai Du Te

Ngân hàng NCB vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất quý 3/2021, trong đó lợi nhuận trước thuế trong quý và 9 tháng đều tăng trưởng mạnh so với cùng kỳ năm ngoái.

Cụ thể, riêng quý 3/2021, hoạt động chính của NCB đem về khoản lãi hơn 439 tỷ đồng, tăng 25% so với cùng kỳ. Hoạt động dịch vụ cũng tăng 34%, thu về hơn 12 tỷ đồng lãi thuần. Hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư thu được khoản lãi gấp 4.3 lần cùng kỳ, đạt gần 55 tỷ đồng.

Ở chiều ngược lại, một số nguồn thu ngoài lãi lại báo lỗ như hoạt động kinh doanh ngoại hối (lỗ 863 triệu đồng), hoạt động khác (lỗ 49 tỷ đồng).

Đáng chú ý, NCB trích lập dự phòng rủi ro hơn 132 tỷ đồng trong quý 3, trong khi cùng kỳ năm 2020 chỉ trích lập vỏn vẹn 2 tỷ đồng. Đồng thời không còn ghi nhận khoản xử lý theo đề án tái cấu trúc, trong khi kỳ trước dành đến 170 tỷ đồng.

Do đó, NCB thu về gần 80 tỷ đồng lãi trước thuế, gấp 15 lần so với cùng kỳ và đạt gần 64 tỷ đồng lãi sau thuế, tăng gấp 21,8 lần so với cùng kỳ 2020.

Tính chung 9 tháng đầu năm 2021, thu nhập lãi thuần tại NCB ghi nhận 1.088 tỷ đồng, tăng 31% so với cùng kỳ. Lợi nhuận trước và sau thuế lần lượt đạt 205,5 tỷ đồng và hơn 164 tỷ đồng, tăng gấp 6 lần và 6,8 lần so với cùng kỳ 2020.

Ngan Hang Ncb Loi Nhuan Tang Bang Lan Lai Du Te 2
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất quý 3/2021 tại NCB.

Nguyên nhân dẫn đến sự tăng trưởng đột biến của NCB là do trong năm 2020, ngân hàng này đã phải dành hơn 800 tỷ đồng trích lập theo đề án tái cấu trúc của Ngân hàng Nhà nước. Trong khi đó kể từ quý 2/2021, NCB đã không còn ghi nhận giá trị khoản trích lập này trên báo cáo tài chính.

Lãi dự thu tại NCB tăng mạnh như nợ xấu

Bên cạnh con số lợi nhuận tăng trưởng ấn tượng, đáng lưu ý lãi và phí phải thu (lãi dự thu), nợ xấu của NCB tăng mạnh.

Cụ thể, tính đến ngày 30/9/2021 lãi và phí phải thu tăng 49% so với đầu năm, lên hơn 2.697 tỷ đồng.

Về chất lượng nợ vay, tổng dư nợ cho vay khách hàng của NCB tại thời điểm cuối quý 3/2021 đạt 41.341 tỷ đồng, trong đó nợ xấu tăng 31% so với đầu năm, chiếm hơn 800 tỷ đồng. Tăng mạnh nhất là nợ dưới tiêu chuẩn lên hơn 228 tỷ đồng, tương đương gấp 3 lần so với đầu năm và nợ có khả năng mất vốn cũng tăng 5% lên gần 491 tỷ đồng. Kéo theo tỷ lệ nợ xấu tăng từ 1,51% hồi đầu năm lên 1,94%.

Ngan Hang Ncb Loi Nhuan Tang Bang Lan Lai Du Te 3
Nguồn: BCTC hợp nhất quý 3/2021 tại NCB.

Lãi và phí dự thu còn được xem như một nguồn lãi ảo của các ngân hàng vì có thể được ghi nhận vào lợi nhuận khi trên thực tế chưa có tiền thu về. Với con số lãi dự thu càng lớn, khả năng tác động đến lợi nhuận của các nhà băng lại càng cao, chỉ cần một điều chỉnh nhỏ cũng có thể khiến lợi nhuận tăng vọt.

Đây cũng là một “khối u” nhức nhối không kém gì nợ xấu. Với khoản lãi dự thu lớn cho thấy chất lượng tài sản của ngân hàng đang kém dần, ảnh hưởng đến việc đánh giá xếp hạng và áp dụng các chuẩn mực quốc tế.

Trên thực tế, lãi dự thu liên quan mật thiết đến lợi nhuận, tăng trưởng tín dụng và cả nợ xấu thực. Một chuyên gia ngành ngân hàng khẳng định, trong một số trường hợp, lãi dự thu không đơn thuần là các khoản lãi ngân hàng dự tính thu được trong tương lai, mà chính là nợ xấu tiềm ẩn.

Đáng lưu ý, ngoài nợ xấu tăng mạnh, nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) tại NCB cũng tăng gấp 3,4 lần so với đầu năm, lên hơn 2.587 tỷ đồng.

Tính đến 30/9/2021, quy mô tài sản của NCB giảm hơn 9% so với thời điểm đầu năm, đạt hơn 81.102 tỷ đồng. Chủ yếu do tiền gửi tại NHNN giảm 62% xuống còn 584 tỷ đồng; tiền gửi tại TCTD khác giảm 36% chỉ còn 7.625 tỷ đồng;… Về nguồn vốn, tiền gửi khách hàng taij NCB giảm 4% so với đầu năm, chỉ còn 69.461 tỷ đồng; tiền gửi của TCTD khác giảm 69% ghi nhận 2.840 tỷ đồng;…

Có thể thấy, dù kết quả kinh doanh tại NCB tăng trưởng ấn tượng song vẫn tồn tại điểm tối khi nợ xấu cùng lãi dự thu tăng mạnh và nợ cần chú cũng tăng cấp số lần.

Lê Tuấn

Back to top button